Le Roth IRA est l'un des comptes retraite les plus puissants aux États-Unis. Vous cotisez avec des dollars déjà imposés, vos placements fructifient sans impôt et les retraits qualifiés à la retraite sont totalement exonérés. Pour l'année fiscale 2026, l'IRS a encore relevé les plafonds — voici tout ce qu'il faut savoir avant d'ouvrir un compte.
Plafonds de cotisation 2026
Vous pouvez verser jusqu'à 7 500 $ si vous avez moins de 50 ans, ou 8 600 $ dès 50 ans — le rattrapage est passé à 1 100 $ grâce à l'indexation sur l'inflation de la loi SECURE 2.0. Trois points à retenir : le plafond s'applique à l'ensemble de vos IRA, il faut des revenus d'activité au moins égaux à votre versement, et vous avez jusqu'au 15 avril 2027 pour alimenter votre compte 2026.
Plafonds de revenus : êtes-vous éligible ?
L'éligibilité dépend de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Cotisation complète possible si votre MAGI est inférieur à 153 000 $ (célibataire) ou à 242 000 $ (couple marié, déclaration commune). Des cotisations partielles sont admises dans les plages de réduction : 153 000 à 168 000 $ pour les célibataires, 242 000 à 252 000 $ pour les couples. Au-delà, les versements directs sont impossibles, mais la stratégie backdoor Roth (IRA traditionnel non déductible puis conversion) n'a aucune limite de revenus.
Les règles de retrait qui comptent
Vos propres versements peuvent être retirés à tout moment, sans impôt ni pénalité — c'est ce qui rend le Roth IRA si flexible. Pour les gains, il faut respecter la règle des 5 ans et avoir au moins 59 ans et demi (exceptions : premier achat immobilier jusqu'à 10 000 $, invalidité). Contrairement aux comptes traditionnels, le Roth IRA n'impose jamais de retraits minimums obligatoires de votre vivant.
Démarrer en 4 étapes
1. Choisissez un courtier en ligne sérieux et ouvrez un Roth IRA (environ 15 minutes). 2. Programmez des versements mensuels automatiques — environ 625 $ par mois pour atteindre le plafond. 3. Investissez dans des fonds indiciels à faibles frais plutôt que de laisser le cash dormir. 4. Vérifiez chaque année que vos revenus permettent encore la cotisation maximale.
Commencer tôt compte plus que commencer gros : 200 $ par mois investis dès 25 ans peuvent devenir six chiffres à la retraite. Ouvrez le compte cette semaine, automatisez vos versements et laissez la croissance sans impôt faire le gros du travail.